Dazi doganali e IVA sui veicoli importati in Svizzera: tutto quello che c’è da sapere
Di Dély Allan · Pubblicato il 9 giugno 2026 ·
Motoro.ch
Importare un veicolo in Svizzera può essere un buon affare — a
condizione di comprendere bene le tasse che si applicano. Tra l’imposta
sugli autoveicoli, l’IVA, i dazi doganali e la sanzione CO₂, il conto
può salire rapidamente. Questa guida illustra nel dettaglio ogni
imposta, il suo importo e il suo metodo di calcolo, con esempi
concreti.
Panoramica delle tasse
all’importazione
Quando importate un veicolo in Svizzera (nuovo o d’occasione), dovete
pagare le seguenti tasse:
| Tassa | Aliquota | Base di calcolo |
|---|---|---|
| Dazi doganali | CHF 12-15 / 100 kg | Peso a vuoto del veicolo |
| Imposta sugli autoveicoli | 4 % | Valore del veicolo (prezzo d’acquisto) |
| IVA (imposta sull’importazione) | 8,1 % | Valore del veicolo + dazi doganali + imposta sugli autoveicoli |
| Sanzione CO₂ | Variabile | Emissioni di CO₂ del veicolo |
| Formulario 13.20A | CHF 20 | Forfettario |
Importante: queste tasse si applicano sia che il
veicolo sia nuovo sia che sia d’occasione. Solo il regime delle
masserizie di trasloco consente un’esenzione (vedi più
avanti).
1. I dazi doganali
Importo
| Tipo di veicolo | Dazio doganale |
|---|---|
| Automobile da turismo | CHF 12-15 / 100 kg di peso a vuoto |
| Moto | CHF 12-15 / 100 kg |
| Veicolo utilitario leggero (< 3,5 t) | CHF 12-15 / 100 kg |
| Veicolo elettrico | Stessa aliquota dei veicoli a combustione |
Esempio di calcolo
| Veicolo | Peso a vuoto | Dazi doganali |
|---|---|---|
| VW Golf (1’350 kg) | 13,5 × CHF 14 | ~CHF 189 |
| BMW X3 (1’850 kg) | 18,5 × CHF 14 | ~CHF 259 |
| Tesla Model 3 (1’760 kg) | 17,6 × CHF 14 | ~CHF 246 |
| Harley-Davidson (310 kg) | 3,1 × CHF 14 | ~CHF 43 |
I dazi doganali sono relativamente bassi rispetto alle altre tasse.
Rappresentano generalmente meno dell’1 % del valore del veicolo.
2. L’imposta sugli autoveicoli (4
%)
Principio
L’imposta sugli autoveicoli è un’imposta federale del 4
% sul valore del veicolo. Si applica a tutti i
veicoli importati in Svizzera, compresi i veicoli elettrici dal
1° gennaio 2024.
Base di calcolo
| Situazione | Base di calcolo |
|---|---|
| Veicolo nuovo | Prezzo di listino o fattura |
| Veicolo d’occasione | Prezzo d’acquisto effettivo (fattura o contratto di vendita) |
| Importazione tra privati | Valore di mercato se il prezzo appare anormalmente basso |
Esempio
| Veicolo | Prezzo d’acquisto | Imposta sugli autoveicoli (4 %) |
|---|---|---|
| VW Golf d’occasione (EUR 18’000 ≈ CHF 17’100) | CHF 17’100 | CHF 684 |
| BMW X3 d’occasione (EUR 32’000 ≈ CHF 30’400) | CHF 30’400 | CHF 1’216 |
| Mercedes Classe C nuova (EUR 45’000 ≈ CHF 42’750) | CHF 42’750 | CHF 1’710 |
Novità 2024: prima del 1° gennaio 2024, i veicoli
elettrici erano esenti da questa imposta. Non è più così — il 4 % si
applica ormai a tutti i veicoli.
3. L’IVA all’importazione (8,1 %)
Principio
L’IVA svizzera dell’8,1 % si applica sul
valore totale del veicolo, comprensivo dei dazi
doganali e dell’imposta sugli autoveicoli.
Base di calcolo
Base IVA = Prezzo d'acquisto + Dazi doganali + Imposta sugli autoveicoli (4 %)
IVA = Base IVA × 8,1 %Esempio completo
Per una VW Golf d’occasione acquistata in Germania a EUR 18’000 (≈
CHF 17’100):
| Voce | Importo |
|---|---|
| Prezzo d’acquisto | CHF 17’100 |
| Dazi doganali (1’350 kg) | CHF 189 |
| Imposta sugli autoveicoli (4 %) | CHF 684 |
| Base IVA | CHF 17’973 |
| IVA (8,1 %) | CHF 1’456 |
Recupero dell’IVA estera
Se acquistate un veicolo nuovo in un Paese dell’UE,
potete in linea di principio recuperare l’IVA del Paese d’acquisto (20 %
in Francia, 19 % in Germania, 22 % in Italia). Per un veicolo
d’occasione venduto da un privato, l’IVA non è generalmente applicabile
nel Paese d’origine.
| Paese d’acquisto | IVA locale | Recuperabile? |
|---|---|---|
| Germania | 19 % | Sì (veicolo nuovo tramite concessionario) |
| Francia | 20 % | Sì (veicolo nuovo tramite concessionario) |
| Italia | 22 % | Sì (veicolo nuovo tramite concessionario) |
| Occasione tra privati | Nessuna IVA | Non applicabile |
4. La sanzione CO₂
Principio
Dal 2012, la Svizzera impone una sanzione
finanziaria sui veicoli le cui emissioni di CO₂ superano
l’obiettivo fissato. Questa sanzione può rappresentare un importo
molto significativo per i veicoli ad alte
emissioni.
Soglie e tariffe (2025-2026)
| Anno | Obiettivo CO₂ (riferimento) | Tariffa per grammo di superamento |
|---|---|---|
| 2024 | 118 g/km | ~95 CHF/g |
| 2025 | 93,6 g/km | ~101 CHF/g |
| 2026 | ~85 g/km (stima) | ~101 CHF/g |
| 2030 | 49,5 g/km | Da definire |
Attenzione: l’obiettivo individuale viene adeguato
in funzione del peso del veicolo. Un SUV pesante avrà
un obiettivo più alto di un’utilitaria.
Calcolo della sanzione
Sanzione = (Emissioni CO₂ del veicolo - Obiettivo individuale) × Tariffa per grammoEsempi concreti (barème 2025)
| Veicolo | Emissioni CO₂ | Peso | Obiettivo individuale | Superamento | Sanzione CO₂ |
|---|---|---|---|---|---|
| VW Golf 1.5 TSI | 120 g/km | 1’350 kg | ~105 g/km | 15 g/km | ~CHF 1’515 |
| BMW X3 30d | 160 g/km | 1’850 kg | ~117 g/km | 43 g/km | ~CHF 4’343 |
| Mercedes AMG C63 | 220 g/km | 1’900 kg | ~119 g/km | 101 g/km | ~CHF 10’201 |
| Tesla Model 3 | 0 g/km | 1’760 kg | ~115 g/km | 0 g/km | CHF 0 |
| Toyota Yaris Hybrid | 92 g/km | 1’090 kg | ~95 g/km | 0 g/km | CHF 0 |
La sanzione CO₂ è la voce più imprevedibile durante
un’importazione. Può trasformare un buon affare in una cattiva
operazione, soprattutto per i veicoli ad alte emissioni o i SUV
potenti.
Quando viene fatturata
la sanzione CO₂?
La sanzione non viene riscossa alla dogana. Viene
calcolata e fatturata successivamente dall’Ufficio federale
dell’energia (UFE), generalmente alcune settimane dopo
l’importazione.
5. Altre spese
Spese amministrative e
tecniche
| Voce | Costo |
|---|---|
| Formulario 13.20A (prova di sdoganamento) | CHF 20 |
| Collaudo tecnico (controllo cantonale) | CHF 50-150 |
| Immatricolazione e targhe | CHF 50-150 (a seconda del cantone) |
| Assicurazione di transito (targhe provvisorie) | CHF 30-100 |
| Valutazione Eurotax (facoltativo) | CHF 20 |
Trasporto del veicolo
| Modalità di trasporto | Costo stimato |
|---|---|
| Guidare personalmente (targhe provvisorie) | CHF 30-100 (targhe + assicurazione) |
| Rimorchio / pianale | CHF 200-500 |
| Trasporto professionale | CHF 500-1’500 |
Esempi completi:
costo totale dell’importazione
Esempio 1: VW Golf
d’occasione dalla Germania
| Voce | Importo |
|---|---|
| Prezzo d’acquisto (EUR 18’000) | CHF 17’100 |
| Dazi doganali | CHF 189 |
| Imposta sugli autoveicoli (4 %) | CHF 684 |
| IVA (8,1 %) | CHF 1’456 |
| Sanzione CO₂ (120 g/km, ~15 g di superamento) | CHF 1’515 |
| Formulario 13.20A | CHF 20 |
| Collaudo + immatricolazione | CHF 200 |
| Totale tasse e spese | CHF 4’064 |
| Prezzo totale (veicolo + tasse) | CHF 21’164 |
Esempio 2: BMW X3
d’occasione dalla Germania
| Voce | Importo |
|---|---|
| Prezzo d’acquisto (EUR 32’000) | CHF 30’400 |
| Dazi doganali | CHF 259 |
| Imposta sugli autoveicoli (4 %) | CHF 1’216 |
| IVA (8,1 %) | CHF 2’582 |
| Sanzione CO₂ (160 g/km, ~43 g di superamento) | CHF 4’343 |
| Formulario 13.20A | CHF 20 |
| Collaudo + immatricolazione | CHF 200 |
| Totale tasse e spese | CHF 8’620 |
| Prezzo totale (veicolo + tasse) | CHF 39’020 |
Esempio 3:
Tesla Model 3 d’occasione dalla Francia
| Voce | Importo |
|---|---|
| Prezzo d’acquisto (EUR 25’000) | CHF 23’750 |
| Dazi doganali | CHF 246 |
| Imposta sugli autoveicoli (4 %) | CHF 950 |
| IVA (8,1 %) | CHF 2’021 |
| Sanzione CO₂ | CHF 0 |
| Formulario 13.20A | CHF 20 |
| Collaudo + immatricolazione | CHF 200 |
| Totale tasse e spese | CHF 3’437 |
| Prezzo totale (veicolo + tasse) | CHF 27’187 |
Conclusione: i veicoli elettrici e a basse emissioni
sono nettamente più vantaggiosi all’importazione grazie all’assenza
della sanzione CO₂.
Esenzione: il
regime delle masserizie di trasloco
Se vi trasferite in Svizzera e possedete il vostro veicolo da più di
6 mesi, questo può essere importato in franchigia:
| Condizione | Requisito |
|---|---|
| Proprietà del veicolo | Da almeno 6 mesi prima del trasloco |
| Uso personale | Il veicolo deve essere stato utilizzato personalmente |
| Trasloco effettivo | Dovete prendere domicilio in Svizzera |
| Divieto di rivendita | Vietato rivendere nei 12 mesi successivi all’importazione |
Risparmio potenziale: l’esenzione copre i dazi
doganali, l’imposta sugli autoveicoli (4 %) e l’IVA (8,1 %). Solo la
sanzione CO₂ resta eventualmente dovuta.
La procedura
d’importazione passo dopo passo
1. Prima dell’acquisto
- Calcolare il costo totale (prezzo + tutte le tasse)
per verificare la convenienza - Verificare le emissioni CO₂ del modello esatto
(sanzione potenziale) - Assicurarsi che il veicolo sia omologabile in
Svizzera
2. All’acquisto
- Ottenere la fattura d’acquisto o il contratto di
vendita - Ottenere il certificato di immatricolazione
estero - Richiedere targhe provvisorie per il trasporto (o
organizzare un trasporto)
3. Alla frontiera svizzera
- Presentarsi all’ufficio doganale con il veicolo e
tutti i documenti - Pagare i dazi doganali, l’imposta sugli
autoveicoli e l’IVA - Ricevere il formulario 13.20A (prova di
sdoganamento)
4. Dopo la frontiera
- Far controllare il veicolo al collaudo cantonale
(controllo tecnico) - Far immatricolare il veicolo all’ufficio della
circolazione del vostro cantone - Stipulare un’assicurazione RC svizzera
- Ricevere le targhe definitive e la licenza
di circolazione
Strumenti e calcolatori
utili
| Strumento | Descrizione |
|---|---|
| Calcolatore d’importazione Swiss Calculator |
Stima il costo totale d’importazione (tasse + CO₂) |
| USTRA — Emissioni CO₂ |
Dati sulle emissioni per modello |
| UDSC — Importazione di veicoli |
Pagina ufficiale della dogana svizzera |
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Svizzera?
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Fonti: UDSC
— Importazione definitiva in Svizzera, UDSC
— Imposta sugli autoveicoli, TCS
— Sanzioni CO₂ importazioni dirette, Allianz
— Importazione di auto in Svizzera, Zurich
Svizzera — Auto Import
Da leggere anche sul blog Motoro: – Esportare
un veicolo dalla Svizzera: la guida completa – Omologazione
di un veicolo importato in Svizzera – Importazione
vs acquisto locale: confronto dei costi reali
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